Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться. Пришла в компанию главным бухгалтером в середине этого года и обнаружила, что по одному из подрядчиков нерезидентов на сегодняшний день не предоставлен сертификат резиденства. Запросила, будет готов в течении недели. Проблема в том, что в апреле и в последующие месяца этого года был выплачен доход этому нерезиденту (оплачивались счета за оказанные услуги на территории РК) без удержания подоходного у источника выплаты, т.е. применялась конвенция, несмотря на то, что сертификата на руках не было. Как мне объяснил предыдущий бухгалтер поставщик — нерезидент сообщил, что он запросил сертификат и они все это время ждали.Согласно НК налоговый агент должен применить конвенцию при наличии сертификата резиденства на момент выплаты дохода. Вопрос: Какие должны быть наши действия в отношении дохода такого нерезидента (есть еще не оплаченные счета)? Должны ли мы доначислить из собственных средств или удержать с невыплаченных счетов и заплатить в бюджет 20% ПНуИ по выплаченному доходу нерезидента до момента предоставления сертификата резидентства на текущий год? Или если сертификат выдан выдан на год, то в этом случае мы можем воспользоваться конвенцией, т.к. статус резиденства нерезидента на этот год подтвержден?
