Здравствуйте, подскажите пожалуйста наше предприятие с 01.01.2018 года не работает, было подано электронное заявление на приостановку деятельности, ответ по которому пришел с отказом, однако обратившись в НК нам дали пояснение, что сначала нужно сдать ликвидационную декларацию по НДС форма 300.00 (предприятие является плательщиком по НДС). Ознакомившись с правовыми актами выяснилось, что нам необходимо отразить остатки ТМЗ на текущую дату и соответственно оплатить НДС по остаткам ТМЗ в бюджет. Отсюда возникают вопросы:
1) по остаткам ОС нужно ли начислять НДС (предприятие только приостанавливает деятельность, но не ликвидируется)
2) остатки ТМЗ составляют 2,4 млн. тенге, в том числе 1,9 млн. тенге ТМЗ купленные в 2015 году в РФ и соответственно заплачен налог по формам 320.00 и 328.00, отсюда возникает вопрос начисление НДС производить на все остатки ТМЗ или только ту на часть что приобретена в РК
3) можно ли в 1 квартале 2018 года произвести списание ТМЗ в бухгалтерском учете в связи с ветхостью, боем и ломом ТМЗ (в балансе на счете 1330 отражены следующие ТМЗ (ведра, кухонная и столовая посуда, кухонный инвентарь, скатерти, салфетки тканевые, столовые приборы, стеклянная посуда и подобное), т.к. эти ТМЗ были куплены в период 2015-2016 годов и не списывались в связи с убытками в общем по предприятию, чтобы не увеличивать итоговый убыток.
4) в каких строках и приложениях формы 300.00 нужно отразить выше перечисленные данные.
Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста наше предприятие с 01.01.2018 года не работает, было подано электронное заявление на приостановку деятельности, ответ по которому пришел с отказом, однако обратившись в НК нам дали пояснение, что сначала нужно сдать ликвидационную декларацию по НДС форма 300.00 (предприятие является плательщиком по НДС). Ознакомившись с правовыми актами выяснилось, что нам необходимо отразить остатки ТМЗ на текущую дату и соответственно оплатить НДС по остаткам ТМЗ в бюджет. Отсюда возникают вопросы:
1) по остаткам ОС нужно ли начислять НДС (предприятие только приостанавливает деятельность, но не ликвидируется)
2) остатки ТМЗ составляют 2,4 млн. тенге, в том числе 1,9 млн. тенге ТМЗ купленные в 2015 году в РФ и соответственно заплачен налог по формам 320.00 и 328.00, отсюда возникает вопрос начисление НДС производить на все остатки ТМЗ или только ту на часть что приобретена в РК
3) можно ли в 1 квартале 2018 года произвести списание ТМЗ в бухгалтерском учете в связи с ветхостью, боем и ломом ТМЗ (в балансе на счете 1330 отражены следующие ТМЗ (ведра, кухонная и столовая посуда, кухонный инвентарь, скатерти, салфетки тканевые, столовые приборы, стеклянная посуда и подобное), т.к. эти ТМЗ были куплены в период 2015-2016 годов и не списывались в связи с убытками в общем по предприятию, чтобы не увеличивать итоговый убыток.
4) в каких строках и приложениях формы 300.00 нужно отразить выше перечисленные данные.
Заранее спасибо за ответ.
